1、這一類隱性負(fù)債的形成與企業(yè)的經(jīng)營特征有關(guān)，比如像是化工類的企業(yè)要承擔(dān)凈化環(huán)境的義務(wù)，這種環(huán)境負(fù)債就是化工企業(yè)最大的一類隱性負(fù)債，或者是企業(yè)在經(jīng)營過程中發(fā)生法律糾紛訴訟時(shí)，可能會(huì)面臨賠償?shù)那闆r，這也是一種隱性負(fù)債。

2、企業(yè)由于正常的經(jīng)營活動(dòng)需要，卻沒能從銀行機(jī)構(gòu)成功貸款，或者銀行貸款無法滿足企業(yè)所需要的資金需求。

3、企業(yè)快速成長期間內(nèi)因?yàn)楣潭?、流?dòng)資產(chǎn)投資增加。

4、客戶進(jìn)行關(guān)聯(lián)性或者非關(guān)聯(lián)性多元化投資。

1、企業(yè)主個(gè)人不良嗜好和個(gè)人生活習(xí)慣而形成的負(fù)債。

2、企業(yè)由于參與高風(fēng)險(xiǎn)投機(jī)項(xiàng)目形成的隱性負(fù)債。

3、企業(yè)對外擔(dān)保形成的負(fù)債，指的是企業(yè)有對非關(guān)聯(lián)公司倒閉時(shí)，如果擔(dān)保的企業(yè)倒閉，那么就會(huì)產(chǎn)生連帶還款責(zé)任的負(fù)債。

（一）觀看企業(yè)老板的情況。比如他有沒有從事過高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)、投機(jī)性行業(yè)；他的征信報(bào)告查詢情況；他有沒有被列入失信人名單或者對他的其他涉訴信息進(jìn)行查詢；最后通過他身邊的人或者跟他在生意場上有過交集的人的口中了解他的人品和他有沒有逾期欠錢的記錄。

（二）看企業(yè)是否做過融資租賃。如果企業(yè)做過融資租賃，你無法確定企業(yè)現(xiàn)在是否有融資租賃的借款，所以對這一類的企業(yè)需要注意。

（三）分析企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表。隱性負(fù)債往往隱匿在其他應(yīng)收賬款和其他應(yīng)付賬款兩個(gè)科目，通常重點(diǎn)觀察其他應(yīng)收款，包括企業(yè)有沒有虛增資產(chǎn)和隱藏資產(chǎn)，隱藏資產(chǎn)可以通過對比財(cái)務(wù)費(fèi)用和管理費(fèi)用有沒有異常來得到，尤其是將財(cái)務(wù)費(fèi)用與已經(jīng)披露的負(fù)債水平進(jìn)行比較，看利息水平是不是匹配的。對于不合理的應(yīng)付賬款，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步核查母公司的合并報(bào)表，同時(shí)關(guān)注報(bào)表中是否有不合理的賬期和大額整數(shù)進(jìn)出款項(xiàng)，務(wù)必落實(shí)款項(xiàng)的真正去向。

（四）經(jīng)營利潤去向篩選。估計(jì)企業(yè)近兩年的經(jīng)營利潤，結(jié)合企業(yè)新增資產(chǎn)和負(fù)債的情況，詢問企業(yè)資金的具體流向，如果企業(yè)資產(chǎn)增加遠(yuǎn)遠(yuǎn)的大于企業(yè)的經(jīng)營利潤，那么就有可能存在著隱性負(fù)債的嫌疑。

（五）分析企業(yè)的資金流向。分析企業(yè)的銀行賬戶明細(xì)和資金流水，查詢表企業(yè)法定代表人、實(shí)際控制人、主要控制人的個(gè)人賬戶流水，以及關(guān)注企業(yè)經(jīng)營性大額資金的具體流向，判斷企業(yè)是否有資金用于隱性負(fù)債，主要分析企業(yè)有是否有資金用于隱性負(fù)債的償還，對于有放貸嫌疑的企業(yè)也應(yīng)加以關(guān)注。

（六）利用本地效應(yīng)。對行業(yè)和地域進(jìn)行整體把控，一般而言，涉足民間借貸的企業(yè)都有自己典型的特點(diǎn)，比如行業(yè)企業(yè)整體波動(dòng)比較大，或者企業(yè)經(jīng)營上出現(xiàn)銷售資金回籠困難，利潤較少甚至是虧損，在地域上要重點(diǎn)關(guān)注那些民間借貸氛圍濃厚的地域，深入了解當(dāng)?shù)馗嗟谋尘扒闆r。

（七）對賬單與歷史累計(jì)對比。在調(diào)查過程中，重視企業(yè)結(jié)算行為對賬單的分析，對于每個(gè)月定額的支出，要調(diào)查清楚具體的支付用途，從中發(fā)現(xiàn)有沒有民間借貸的痕跡。在整體盤查上，利用賬外還原企業(yè)和實(shí)際控制人的真實(shí)資產(chǎn)，扣除已經(jīng)披露的負(fù)債，獲得企業(yè)真實(shí)的所有者權(quán)益，還要將企業(yè)、關(guān)聯(lián)公司和實(shí)際控制人資產(chǎn)充分挖掘和負(fù)債總權(quán)益的差額，即傳統(tǒng)意義上的權(quán)益，也就是企業(yè)的歷史積累，通過追溯企業(yè)經(jīng)營歷史、規(guī)模、利潤水平，在計(jì)算歷史凈利潤積累的基礎(chǔ)上，再加回累計(jì)折舊，從而判斷歷史積累是否與實(shí)際經(jīng)營存在重大偏差，對隱性負(fù)債可能性做出一個(gè)判斷。

（八）了解企業(yè)的商業(yè)模式。深入分析企業(yè)資金運(yùn)作情況，主要是分析企業(yè)在最缺資金時(shí)是如何解決的，以此來判斷客戶有沒有隱性負(fù)債。

（九）觀看企業(yè)的經(jīng)營歷史。核實(shí)企業(yè)老板資金形成過程，她到底有多少財(cái)產(chǎn)積累，它的關(guān)聯(lián)企業(yè)的利潤，它的負(fù)債情況，還有他有沒有做無限連帶責(zé)任保證。