按照稅法要求，企業(yè)在計算繳納增值稅的同時，還應(yīng)計提繳納部分地稅稅金，主要包括城市維護建設(shè)稅、教育費附加、地方教育附加稅（費），企業(yè)應(yīng)在月末計提，月初申報繳納。

這些計提的稅金屬于企業(yè)費用，因此企業(yè)在估算當月利潤時，也應(yīng)考慮這些數(shù)據(jù)。

現(xiàn)在無論是增值稅納稅申報還是地方一稅兩費均可以在網(wǎng)上申報了，無需到稅務(wù)局申報繳納。

基本流程如下：

一般納稅人基本都有稅控設(shè)備，請注意稅控設(shè)備也需要及時在網(wǎng)上抄報稅并在申報完成后再清卡。     

(1)抄報稅：

金稅盤版

計算機連接互聯(lián)網(wǎng)狀態(tài)下登陸開票系統(tǒng)，征期內(nèi)系統(tǒng)自動進行上報匯總工作，提示抄報數(shù)據(jù)上傳成功，這說明您已經(jīng)完成上報匯總。

稅控盤版

新版軟件電腦聯(lián)網(wǎng)穩(wěn)定，服務(wù)器地址正確的情況下登陸開票軟件自動上報匯總。如系統(tǒng)沒有自動完成，請點擊模塊報稅處理--網(wǎng)上抄報--上報匯總（所有的票種都需要點擊一次）

(2)納稅申報：納稅人通過一證通登陸網(wǎng)上申報軟件進行網(wǎng)上申報。

注意網(wǎng)上申報的稅種，每個月請將所有需要申報的稅種均申報成功才算申報工作完成。網(wǎng)上申報成功后可通過稅銀聯(lián)網(wǎng)實時扣繳稅款或打印銀行端繳稅憑證去銀行繳納。請注意及時將申報資料打印留存，軟件內(nèi)的數(shù)據(jù)也請備份一份。

(3)清零解鎖：申報成功后，納稅人需要再次登錄稅控系統(tǒng)，對稅控設(shè)備進行清零解鎖。

注意如果月初需要領(lǐng)用發(fā)票的企業(yè)，請在月初申報完畢并已經(jīng)清卡后再領(lǐng)用發(fā)票。

月底時注意及時與業(yè)務(wù)部門商討，本月預計哪些銷售是當月需要開發(fā)票，這樣才能讓財務(wù)測算出本月的銷售額大概是多少；同時通知采購部門，哪些單位款已付而發(fā)票未到，需要去催促的。

在這項工作中，財務(wù)人員最好對每個月結(jié)賬前做一個備份，這樣如果你在結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)有問題，可以直接恢復未結(jié)賬前的賬套。

當然如果在次月發(fā)現(xiàn)上月記賬中出現(xiàn)了問題，如果在月初可以直接恢復上月賬套處理，也可以在本月更正，做紅字等方法處理。當然還可以反結(jié)賬處理。

在實際工作中，出現(xiàn)過很多財務(wù)電腦出問題，而很多財務(wù)人員對電腦也不是太注意，重裝系統(tǒng)時可能就把財務(wù)數(shù)據(jù)格式掉。所以建議財務(wù)人員對財務(wù)數(shù)據(jù)，包括會計軟件備份數(shù)據(jù)、開票備份數(shù)據(jù)以及網(wǎng)上申報軟件的備份數(shù)據(jù)最好做異地備份。