據(jù)通報(bào)，2021年年末，北海市公安局銀海分局收到北海某公司涉嫌虛開增值稅專用發(fā)票的犯罪線索。

立案?jìng)刹楹蟀l(fā)現(xiàn)：該公司打著國內(nèi)某報(bào)社三級(jí)子公司的名義，在無任何實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營的情況下，采取編造虛假合同，通過對(duì)公賬戶偽造虛假資金流，再使用個(gè)人銀行卡實(shí)現(xiàn)資金回流的手段。于2018年11月至2022年8月，累計(jì)向多個(gè)省市10余家公司購買、虛開增值稅專用發(fā)票，銷項(xiàng)價(jià)稅合計(jì)總金額高達(dá)29.5億余元。

2022年8月25日，北海市公安局銀海分局聯(lián)合北海市公安局經(jīng)濟(jì)犯罪偵查支隊(duì)、國家稅務(wù)總局北海市稅務(wù)局稽查局，同時(shí)在廣西北海、河北廊坊、湖北武漢、宜昌三省四市開展統(tǒng)一收網(wǎng)行動(dòng)，抓獲4名主要犯罪嫌疑人，查獲稅盤、賬本、銀行卡等作案工具一批。

果然，在當(dāng)前稽查手段下，任何違法的偷稅漏稅方式，都無法逃脫大數(shù)據(jù)的法眼，時(shí)代也越來越要求你正道成功。

7月5日消息：國家稅務(wù)總局上海市稅務(wù)局稽查局在國家稅務(wù)總局駐上海特派辦指導(dǎo)下，聯(lián)合上海市公安局經(jīng)偵總隊(duì)，在上海市開展集中收網(wǎng)打擊行動(dòng)，成功偵破本市首例利用增值稅優(yōu)惠政策虛開增值稅專用發(fā)票騙取留抵退稅案，打掉犯罪團(tuán)伙2個(gè)，搗毀開票窩點(diǎn)2個(gè)，抓獲犯罪嫌疑人48名。

經(jīng)初步統(tǒng)計(jì)，虛開發(fā)票價(jià)稅合計(jì)金額55.87億元，下游共有40余戶企業(yè)涉嫌騙取留抵退稅款1500萬余元。目前，稅務(wù)部門正全力追回留抵退稅款。

上海市稅務(wù)稽查部門通過大數(shù)據(jù)分析，聯(lián)合市公安經(jīng)偵部門，精準(zhǔn)鎖定虛開團(tuán)伙關(guān)聯(lián)企業(yè)疊加違規(guī)享受稅收優(yōu)惠政策，以收取開票費(fèi)的形式，在沒有真實(shí)交易的情況下，大肆對(duì)外開具增值稅專用發(fā)票，幫助受票企業(yè)騙取留抵退稅。

經(jīng)過對(duì)該案的深入分析發(fā)現(xiàn)，其涉案企業(yè)分工明確、層級(jí)清晰。主犯均具有財(cái)稅專業(yè)背景，曾出版過涉稅籌劃書籍，對(duì)稅收優(yōu)惠政策進(jìn)行過深入研究，屬于高學(xué)歷專業(yè)犯罪。由其操控的虛開團(tuán)伙通過設(shè)立跨區(qū)域、多層級(jí)的開票企業(yè)，企圖以紛繁復(fù)雜的業(yè)務(wù)流、發(fā)票流躲避稅務(wù)部門的執(zhí)法監(jiān)管。

從本案中可以看出，上海稅務(wù)局利用金稅三期系統(tǒng)強(qiáng)大的數(shù)據(jù)分析能力和“智能稽查”系統(tǒng)的上線運(yùn)行，結(jié)合增值稅稅收優(yōu)惠政策的申報(bào)、開票特點(diǎn)，有針對(duì)性地進(jìn)行了指標(biāo)設(shè)定和數(shù)據(jù)分析，通過多維度的數(shù)據(jù)篩查，徹底厘清了虛開企業(yè)架構(gòu)和開票層級(jí)。

同時(shí)，循線深挖，對(duì)下游受票企業(yè)的留抵退稅情況進(jìn)行了全量掃描。通過證據(jù)固定，最終聯(lián)合市公安經(jīng)偵部門實(shí)現(xiàn)了對(duì)上游虛開企業(yè)和下游受票企業(yè)全鏈條打擊。

金稅四期馬上來了！想在稅務(wù)上動(dòng)“歪腦筋”行不通了，特別是發(fā)票有問題的企業(yè)！

注意，以下9種情形，要小心了。

1、發(fā)票重復(fù)入賬抵稅

有些企業(yè)認(rèn)為，現(xiàn)在都是電子發(fā)票，我重復(fù)打印入賬抵稅也沒關(guān)系，這樣想就大錯(cuò)特錯(cuò)了！

現(xiàn)在金稅四期+全國統(tǒng)一的電子發(fā)票服務(wù)平臺(tái)的到來，發(fā)票信息不對(duì)稱的問題已經(jīng)解決。

2、企業(yè)發(fā)票大量為個(gè)人抬頭

如果不是直接對(duì)接消費(fèi)者的企業(yè)，卻長期開具大量的個(gè)人抬頭的發(fā)票；存在著大量個(gè)人抬頭發(fā)票報(bào)銷入賬；不用多說這些統(tǒng)統(tǒng)都是稽查的重點(diǎn)！

3、發(fā)票增量、增額異常

實(shí)際經(jīng)營與開票量嚴(yán)重不符；與同行業(yè)相比變動(dòng)異常等等。

4、頻繁作廢發(fā)票、大部分發(fā)票頂額開具

發(fā)票頻繁作廢；存在大量跨月紅沖發(fā)票；發(fā)票開具金額滿額度明顯偏高異常等等。

5、費(fèi)用發(fā)票異常

加油費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)、服務(wù)費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等發(fā)票異常，與經(jīng)營情況嚴(yán)重不符。

6、開具的發(fā)票內(nèi)容與實(shí)際不符

企業(yè)賣的是鋼材，開具卻是家具；賣貨是10個(gè)，開票卻是20個(gè)；應(yīng)該開給A公司抬頭卻是B公司等等，以后這種行為不要再有了。

7、買發(fā)票

有些企業(yè)一缺成本費(fèi)用，就想到了買發(fā)票，殊不知買發(fā)票屬于虛開發(fā)票，搞不好還會(huì)背上刑事責(zé)任。即使你走了賬，簽訂了合同，貨物流卻沒辦法一致，一查一個(gè)準(zhǔn)。

8、對(duì)開發(fā)票、環(huán)開發(fā)票

對(duì)開、環(huán)開發(fā)票，說白了，就是基于沒有真實(shí)業(yè)務(wù)的情況下，我給你開，你給我開或者再加個(gè)第三方。雖然它們都是閉環(huán)抵扣，最終未少繳稅，但遞延了納稅，行政法上還是會(huì)按虛開發(fā)票處理。

9、到處找發(fā)票抵稅

有些企業(yè)為了少繳稅，還真是把“避稅”用到極致。比如：?jiǎn)T工工資7000元，其中2000元必須拿票來領(lǐng)工資，長此以往，你公司的費(fèi)用真的會(huì)存在異常。